Reserveringsruimte berekenen

De overheid vindt het belangrijk dat je een mooi pensioenpotje opbouwt voor later. Daarom profiteer je van belastingvoordeel als je zelf geld opzij zet voor je pensioen. Het bedrag dat je per jaar maximaal mag inleggen heet jaarruimte. Als je je jaarruimte een aantal jaar niet volledig hebt gebruikt, mag je deze tot tien jaar terug inhalen. Dit noem je dan weer de reserveringsruimte. 

Simpel gezegd bereken je je reserveringsruimte door de jaarruimtes van individuele jaren over de afgelopen tien jaar bij elkaar op te tellen. Bij de berekening van een bepaald jaar gebruik je altijd de totale inkomen van het jaar daarvoor. Je reserveringsruimte is in 2025 maximaal € 42.108 en € 42.753 in 2026.

Let op: heb je gebruikgemaakt van de FOR of ergens anders pensioen opgebouwd? Dan heeft dit invloed op de hoogte van je jaar- en reserveringsruimte. In dat geval raden we je aan professioneel advies in te winnen voor een nauwkeurige berekening.

Jaarruimte is het maximale bedrag dat je jaarlijks mag gebruiken om met belastingvoordeel aanvullend pensioen op te bouwen. Bereken je jaarruimte. Reserveringsruimte is de ongebruikte jaarruimte uit de afgelopen tien jaar die je alsnog mag gebruiken om je pensioenpot aan te vullen. Je kan beide ruimtes gebruiken. De Belastingdienst adviseert om reserveringsruimte eerst te gebruiken om verval van oude ruimte te voorkomen.  

Het benutten van reserveringsruimte is gunstig vanwege belastingvoordelen. Door zelf extra pensioen op te bouwen, verminder je je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je minder belasting over je inkomen. Daarnaast betaal je geen vermogensbelasting over je saldo. 

Wanneer je je saldo laat uitkeren, betaal je wel belasting. Het voordeel is echter dat je inkomen vaak daalt na pensionering, waardoor je mogelijk in een lager belastingtarief valt. 

Er zijn wel een aantal voorwaarden:

• Je jaar- en reserveringsruimte hebben een maximum. Stort je meer dan dit bedrag? Dan kan dit nadelige gevolgen hebben. 
• Je geld staat vast. Je mag hier dus niet aankomen totdat je met pensioen gaat.
• Wanneer je met pensioen gaat, open je een uitkeringsproduct waarmee je je saldo periodiek laat uitkeren. 

Als je meer stort dan je reserveringsruimte toelaat, dan is dat niet aftrekbaar. 

Goed om te weten: Mocht je inleg, die wel binnen je ruimte valt, niet aftrekken bij je aangifte. Dan kan je dit mogelijk bij het uitkeren van je pensioenproduct alsnog meenemen, met een maximum van € 2.269 per jaar. Op die manier betaal je, onder voorwaarden, over die inleg geen dubbele belasting. 

Bijvoorbeeld: 

• Je stort € 5.000 op een pensioenrekening.
• Je trekt slechts € 3.000 af in je aangifte.
• € 2.000 blijft niet-afgetrokken.
• Als je dit goed vastlegt bij de Belastingdienst, kan die € 2.000 later worden meegenomen bij de belastingheffing van de uitkeringen, zodat je daar niet dubbel belasting over betaalt.
  

Wanneer je je reserveringsruimte opzijzet op een pensioenrekening - zoals Knab Pensioensparen of Knab Pensioenbeleggen - levert dat op twee manieren belastingvoordeel op.

1. Het bedrag dat je in een bepaald jaar hebt gestort, mag je aftrekken van je inkomen tijdens de aangifte inkomstenbelasting voor dat jaar. Hierdoor betaal je minder belasting over je inkomen. 
2. Tijdens het opbouwen van je pensioen, hoef je geen vermogensrendementsheffing te betalen over het saldo op je pensioenrekening.

Op onze pagina over het belastingvoordeel lees je meer over hoe het werkt.