Jaarruimte berekenen als zzp'er

Kom je er niet uit? Vraag dan hulp aan je boekhouder of accountant. Hij of zij kan een gedetailleerde berekening maken op basis van jouw inkomen. 

Zet je voor je pensioen geld opzij met Knab Pensioensparen en/of Knab Pensioenbeleggen? Dan profiteer je tijdens het opbouwen van je pensioen mogelijk van belastingvoordelen. Zo krijg je een deel van je inleg terug van de Belastingdienst en betaal je geen vermogensbelasting over het bedrag op de rekening. Daar zijn wel een aantal regels aan verbonden. 

• Je geld staat vast op een geblokkeerde rekening. Dit kun je tussentijds niet opnemen als bijvoorbeeld je wasmachine ermee ophoudt. Doe je dit wel, dan betaal je belasting en rente. 
• Er geldt een maximuminleg. Hoeveel je jaarlijks belastingvriendelijk mag inleggen, hangt af van je jaar- en reserveringsruimte. Over het deel dat je eventueel meer inlegt, krijg je geen belastingvoordeel. 
• Je saldo wordt periodiek uitgekeerd. Als je met pensioen gaat, open je een zogenaamde uitkeringsrekening waarmee je het saldo periodiek laat uitkeren. Je mag zelf een aanbieder kiezen. 
• Je uitkeringen worden belast. Je betaalt inkomstenbelasting over het bedrag dat je laat uitkeren. Hoeveel dat is, hangt af van je inkomen. Wel betaal je vanaf je AOW-gerechtigde leeftijd vaak een lager belastingtarief. 

Er is veel veranderd met de ingang van de nieuwe pensioenwet. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen voor zzp'ers:

• Meer fiscaal voordelig opzijzetten voor pensioen

Eén van de belangrijkste veranderingen is de toename van de ruimte om belastingvriendelijk te sparen voor je pensioen. Waar je eerst nog maximaal 13,3% van je pensioengevend inkomend mocht inleggen, is dat percentage vanaf 1 juli flink verhoogd naar 30%. In dit artikel vind je meer informatie over de verhoging. 

• Langer de tijd om reserveringsruimte te gebruiken

Vorig jaar kon je je reserveringsruimte tot zeven jaar benutten. Dankzij de nieuwe pensioenwet kan je nu tot tien jaar terug je reserveringruimte gebruiken. 

• Afschaffing oudedagsreserve (FOR)

Door de nieuwe pensioenwet is de zogenaamde oudedagsreserve (ook wel de FOR) afgeschaft. Het verschil tussen deze oudedagsreserve en pensioensparen of pensioenbeleggen is dat je het geld bij de FOR niet echt opzij hoeft te zetten. 

De nieuwe pensioenwet heeft nog meer veranderingen gebracht. In dit artikel op onze Knab Bieb vind je hierover meer informatie. 

Dat hangt af van het bedrag dat je straks na je pensionering te besteden wilt hebben. Heb je een bedrag in je hoofd? Dan bereken je met deze tool in een minuut hoeveel je daarvoor per maand moet inleggen. Houd er wel rekening mee dat je binnen je jaarruimte (en eventueel je reserveringsruimte) blijft, zodat je profiteert van het belastingvoordeel. 

Ruim 75% van de Nederlanders heeft een pensioengat. De kans is dus klein dat jij er niet een hebt. Je hebt een pensioengat wanneer je na je pensionering niet genoeg geld overhoudt om van rond te komen. In de praktijk spreekt men meestal van een pensioengat wanneer je pensioen minder is dan 70% van je laatstverdiende loon. Op www.Mijnpensioenoverzicht.nl lees je hoe hoog je AOW-uitkering wordt en krijg je een schatting van je netto pensioenuitkering.

Als je jaar- of reserveringsruimte hebt, kan je je pensioengat verkleinen door met belastingvoordeel extra pensioen op te bouwen. 

Het kan nadelige gevolgen hebben als je meer geld stort dan je jaarruimte. Je mag dit bedrag namelijk niet aftrekken van je inkomen tijdens de aangifte inkomstenbelasting, maar je betaalt er wel belasting over als je het laat uitkeren. Zorg er dus voor dat je altijd je jaarruimte berekent voordat je inlegt op je pensioenrekening. 

Heb je toch per ongeluk meer gestort dan je jaarruimte? Bekijk dan of het teveel gestorte bedrag binnen je reserveringsruimte valt. Dit is je onbenutte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Als dat niet het geval is, kan je bij de bank een verzoek doen om het bedrag terug te storten. Hiervoor heb je een 'verklaring geruisloze terugstorting' nodig van de Belastingdienst. 

Wanneer je geld opzijzet op een pensioenrekening - zoals Knab Pensioensparen of Knab Pensioenbeleggen - kan  je op twee manieren van belastingvoordeel profiteren. 

1. Je pensioeninleg mag je aftrekken van je inkomen tijdens de aangifte inkomstenbelasting. Hierdoor betaal je minder belasting over je inkomen. 
2. Je totaal ingelegd vermogen telt niet mee voor de vermogensbelasting.

Op deze pagina lees je meer over het voordeel dat dit je kan opleveren. 

Jaarruimte is in principe een percentage van het bruto-inkomen min de AOW-franchise. De AOW-franchise (in 2024 vastgesteld op € 17.545) is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen omdat je later AOW ontvangt. Van je inkomen boven dit bedrag mag je sinds dit jaar 30% opzijzetten van de overheid.

Je jaarruimte bereken je op basis van je inkomen uit het voorgaande jaar. Je boekhouder of accountant kunnen dit ook voor je doen. 

Je reserveringsruimte is de gemiste jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Bereken je jaarruimte voor ieder jaar en tel de bedragen bij elkaar op. Zo weet je hoeveel je eenmalig extra - met belastingvoordeel - kan inleggen voor je pensioen.