Belastingvoordeel pensioenrekening
- Trek je inleg af van je belastbaar inkomen
- Geen vermogensrendementsheffing over je saldo
- Mogelijk lagere inkomstenbelasting bij het uitkeren
Zelf je pensioen aanvullen?
De Belastingdienst helpt je een handje
De Nederlandse overheid vindt het belangrijk dat je genoeg pensioen opbouwt. Daarom bieden ze belastingvoordeel voor mensen die te weinig pensioen opbouwen. Zo is het extra aantrekkelijk om zelf geld weg te zetten voor later.
Trek je inleg af van je belastbaar inkomen
Heb jij genoeg jaarruimte of reserveringsruimte? Dan kun je een deel van het geld dat je inlegt op je pensioenrekening aftrekken in box 1 (inkomen uit werk en woning) wanneer je belastingaangifte doet. Net zoals je ieder jaar een deel van je hypotheekrente mag aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.
Betaal geen vermogensrendementsheffing over je saldo
Normaal gesproken betaal je vermogensrendementsheffing over je spaarsaldo boven de € 57.000 (2023). Met een pensioenrekening ben je vrijgesteld van deze belasting. Door de jaren heen kan je dat flink wat geld opleveren.
Profiteer later misschien van een lager belastingtarief
Wanneer je met pensioen gaat, sluit je een uitkeringsproduct af dat je opgebouwde saldo periodiek uitkeert. Je betaalt dan inkomstenbelasting over je uitkeringen. Meestal daalt je inkomen na je pensionering, waardoor je mogelijk in een lager belastingtarief valt. Daarnaast krijg je misschien ouderenkorting.
Goed om te weten
De spelregels van een pensioenrekening
De overheid vindt het belangrijk dat je genoeg pensioen opbouwt. Daarom helpen ze je een handje met belastingvoordeel. Daar staat wel een aantal voorwaarden tegenover.
Je geld staat vast
Omdat je saldo bedoeld is voor je pensioen kun je dit niet tussentijds opnemen. Doe je dat wel, dan betaal je belasting en rente.
Er geldt een maximuminleg
Hoeveel je jaarlijks maximaal belastingvriendelijk mag inleggen, hangt af van de hoogte van je jaarruimte en je reserveringsruimte.
Je saldo wordt periodiek uitgekeerd
Als je met pensioen gaat, sluit je een product af waarmee je je pensioen periodiek laat uitkeren. Je mag zelf weten bij welke aanbieder je dat doet.
Je uitkeringen worden belast
Wanneer je het saldo laat uitkeren, betaal je inkomstenbelasting. Hoeveel dat is hangt af van de hoogte van je inkomen.
Veelgestelde vragen over belastingvoordeel
Krijg ik altijd belastingvoordeel bij een pensioenrekening?
Nee, het belastingvoordeel geldt alleen voor je inleg die binnen je jaarruimte en/of reserveringsruimte valt. Bereken zelf jouw jaarruimte en reserveringsruimte.
Ik heb meer saldo gestort dan mijn jaarruimte, wat nu?
Stort je per ongeluk meer dan je jaarruimte? Bekijk dan of het teveel gestorte bedrag binnen je reserveringsruimte valt. Zo niet, moet je vragen of je bank het bedrag terugstort. Hiervoor heb je een 'verklaring geruisloze terugstorting' nodig van de Belastingdienst.
Ontvang ik het belastingvoordeel automatisch of moet ik dit zelf regelen?
Over je saldo op je pensioenrekening betaal je geen vermogensrendementsheffing. Hiervoor hoef je zelf niks te doen.
Daarnaast kun je je inleg op je pensioenrekening tijdens je opgave inkomstenbelasting aftrekken van je inkomsten in box 1. Als je inleg binnen je jaarruimte valt, krijg je een deel terug. Dit moet je elk jaar opnieuw doen.
Hoeveel belasting moet ik betalen als ik later mijn saldo laat uitkeren?
De Belastingdienst ziet je uitkeringen als inkomen, daarom betaal je hierover inkomstenbelasting. Hoeveel je precies betaalt, hangt af van de hoogte van je leeftijd en je totale inkomen tijdens je pensioen. Op de website van de Belastingdienst vind je de belastingtarieven.