Zelfstandigenaftrek en startersaftrek in 2026: zo zit het

Wil je als zzp’er minder belasting betalen? Dan kom je al snel uit bij de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. 

Goed nieuws: als je eraan voldoet, leveren ze je direct belastingvoordeel op.

Maar let op: de zelfstandigenaftrek wordt de afgelopen jaren afgebouwd. In 2026 is het bedrag een stuk lager dan voorheen. De startersaftrek wordt per 1 januari 2027 afgeschaft, zonder overgangsregeling

In dit artikel lees je: 

• hoeveel zelfstandigenaftrek en startersaftrek je in 2026 krijgt; 
• wanneer je er recht op hebt; 
• en hoe je voorkomt dat je voordeel misloopt. 

Wat is zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken. 

Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. 

Kort gezegd: minder winst is minder belasting 

Het is één van de bekendste belastingvoordelen voor zzp’ers. 

Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?

In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 900. 

Dat is een stuk lager dan een paar jaar geleden. De overheid bouwt deze regeling stap voor stap af. 

Wat betekent dat voor jou? Je belastingvoordeel blijft bestaan, maar wordt kleiner. 

Waarom wordt de zelfstandigenaftrek afgebouwd? 

De overheid wil het verschil tussen zzp’ers en werknemers kleiner maken. 

Daarom wordt de zelfstandigenaftrek de afgelopen jaren steeds verder verlaagd. 

Je merkt dat vooral als je al langer onderneemt: waar je eerder meer voordeel had, is dat nu minder. 

Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek? 

Je krijgt zelfstandigenaftrek als je aan een paar voorwaarden voldoet. 

De belangrijkste: 

• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting; 
• Je voldoet aan het urencriterium; 
• Je werkt minimaal 1.225 uur per jaar in je bedrijf. 

Dat komt neer op ongeveer 24 uur per week. 

Het urencriterium: hoeveel uur moet je werken?

Het urencriterium is vaak de beslissende factor. 

Je moet: 

• minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden; 
• en meer tijd in je onderneming steken dan in loondienst (als je die hebt). 

Het gaat niet alleen om factureerbare uren. Ook deze tellen mee: 

• administratie; 
• acquisitie; 
• reistijd; 
• voorbereiding. 

Wat als je te weinig winst hebt? (niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek)

Soms kun je de zelfstandigenaftrek niet volledig gebruiken. Bijvoorbeeld omdat je winst te laag is. 

Dat deel raak je niet kwijt. Je mag het namelijk meenemen naar een volgend jaar. 

Dat heet niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek 

Zo kun je het belastingvoordeel later alsnog gebruiken. 

Wat is de startersaftrek? 

De startersaftrek is een extra belastingvoordeel bovenop de zelfstandigenaftrek. 

Die is bedoeld voor ondernemers die net zijn gestart. 

Door deze extra aftrek betaal je nog minder belasting 

Hoeveel is de startersaftrek in 2026? 

In 2026 is de startersaftrek € 2.123. 

Dit bedrag komt bovenop de zelfstandigenaftrek. 

Wanneer heb je recht op startersaftrek?

Je hebt recht op startersaftrek als je: 

• recht hebt op zelfstandigenaftrek; 
• in de afgelopen 5 jaar minimaal 1 jaar geen ondernemer was; 
• de aftrek maximaal 3 keer toepast. 

Je kunt de startersaftrek dus niet onbeperkt gebruiken. 

Hoe lang mag je startersaftrek gebruiken?

Je mag de startersaftrek maximaal 3 keer toepassen binnen 5 jaar. 

Je hoeft dat niet achter elkaar te doen. 

Dat geeft je wat flexibiliteit: bijvoorbeeld als je in een jaar niet aan het urencriterium voldoet. 

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek combineren  

Goede vraag: kun je ze allebei gebruiken? Ja. 

Als je aan de voorwaarden voldoet, krijg je: 

• zelfstandigenaftrek; 
• én startersaftrek. 

Dat kan je belastingvoordeel flink vergroten, vooral in de eerste jaren. 

Veelgemaakte twijfel: heb ik hier recht op? 

Twijfel je of je voldoet aan de regels? Dat is heel normaal. 

Dit helpt: 

• check of je het urencriterium haalt; 
• kijk of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting; 
• en controleer of je startersaftrek al hebt gebruikt. 

Kom je er niet uit? Dan is het slim om even mee te laten kijken. 

Zo zorg je dat je geen belastingvoordeel mist

Het belangrijkste is dat je je uren en administratie goed bijhoudt. 

Zonder overzicht: 

• kun je het urencriterium lastig aantonen; 
• en loop je mogelijk voordeel mis. 

Veel zzp’ers onderschatten dit — tot het moment dat het nodig is.