Kantoor aan huis: dit mag je als zzp’er aftrekken

Werk je als zzp’er vanuit huis? Dan kun je waarschijnlijk meer kosten aftrekken dan je denkt. Maar let op: de Belastingdienst kijkt kritisch naar de manier waarop je je werkruimte gebruikt. In dit artikel zetten we alle regels, voordelen én valkuilen voor je op een rij.

Wanneer mag je thuiswerkkosten aftrekken als zzp'er? 

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen twee soorten werkruimtes:

• Zelfstandige werkruimte : een aparte ruimte met eigen ingang en voorzieningen
• Niet-zelfstandige werkruimte : bijvoorbeeld een werkkamer of hoek in je woonkamer

Of je kosten mag aftrekken, hangt af van het type werkruimte dat je hebt. Laten we beide situaties bekijken. 

De zelfstandige werkruimte: strenge eisen, veel aftrek

Een zelfstandige werkruimte kan veel belastingvoordeel opleveren. Maar dan moet je ruimte wél aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet je werkruimte een eigen ingang hebben, eigen sanitaire voorzieningen en dusdanig afgescheiden zijn dat je het ook aan iemand anders zou kunnen verhuren. Denk bijvoorbeeld aan een kantoor in een bijgebouw of een omgebouwde garage.

Daarnaast kijkt de Belastingdienst naar hoe vaak je de ruimte gebruikt. Werk je volledig vanuit huis? Dan moet je minimaal 30% van je inkomen in die ruimte verdienen. Heb je ook nog een ander kantoor of werkplek buiten de deur? Dan ligt de lat hoger: je moet dan minstens 70% van je inkomen in je thuiswerkruimte verdienen.

Een boekhouder of webdesigner die dagelijks thuiswerkt, voldoet meestal wel aan die eis. Maar als je veel bij klanten bent – zoals een coach of klusser – dan wordt het al lastiger.

Niet-zelfstandige werkruimte: beperkte aftrek

Heb je geen aparte ruimte, maar werk je bijvoorbeeld in je woonkamer? Dan geldt je werkruimte als niet-zelfstandig. In dat geval mag je de kosten voor de werkruimte zelf niet aftrekken. Gelukkig zijn er nog genoeg andere zakelijke kosten die je wél mag meenemen, zoals kantoormeubilair, internet, software of je laptop.

Welke kosten kun je aftrekken voor je kantoor aan huis? 

Heb je een zelfstandige werkruimte? Dan mag je deze kosten (deels) aftrekken:

1. Als eigenaar van een koopwoning: 

• Een deel van je hypotheekrente 
• Een deel van je eigenwoningforfait 
• Gemeentelijke belastingen (zakelijk deel)
• Opstalverzekering (zakelijk deel)

2. Als huurder

• Deel van de huur
• Servicekosten (zakelijk deel)

3. Ook aftrekbaar voor niet-zelfstandige werkruimtes:

• Kantoorartikelen en apparatuur (zoals laptop of printer)
• Zakelijke telefoon- en internetkosten
• Software en abonnementen
• Vakliteratuur
• Kantoormeubilair

Zo bereken je het zakelijke deel

Gebruik deze formule om te bepalen welk deel van je kosten zakelijk is:

(Oppervlakte werkruimte ÷ Totale oppervlakte woning) × 100% = Zakelijk percentage

Voorbeeld:
Je werkruimte is 15 m² van de 90 m² in totaal. Dan is je zakelijke deel: (15 ÷ 90) × 100% = 16,7%. Je mag dan 16,7% van je energiekosten, huur of hypotheekrente aftrekken.

Hoe zit het met energie- en internetkosten? 

Deze kosten kun je (deels) aftrekken, ook als je geen zelfstandige werkruimte hebt. Bewaar hiervoor altijd bewijsstukken, zoals facturen en berekeningen.

• Energie : bereken je aandeel op basis van oppervlakte én gebruik
• Internet : bepaal een redelijk zakelijk percentage (minimaal 10%)

Voorbeeld: zo ziet het eruit in de praktijk

Stel: je werkt als zzp’er vanuit een fijne, zelfstandige werkruimte in je koopwoning. De kamer is 20 m² groot, terwijl je hele woning 100 m² beslaat. Dat betekent dat 20% van je woning zakelijk wordt gebruikt en dus mag je 20% van een aantal kosten aftrekken bij je belastingaangifte.

Wat levert dat op?

• Je betaalt jaarlijks € 10.000 aan hypotheekrente → daarvan is € 2.000 aftrekbaar
• Je energierekening bedraagt € 2.400 → € 480 aftrekbaar
• Je betaalt €800 aan gemeentelijke belastingen → € 160 aftrekbaar

Totaal aftrekbare kosten: €2.640. Bij een belastingtarief van 37,48% levert je dat een voordeel op van maar liefst €989,47 per jaar. Mooi meegenomen! 

Je thuiswerkadres bij KVK 

Als je als zzp’er volledig vanuit huis werkt, ben je verplicht om je woonadres als zakelijk adres in te schrijven bij KVK. Heb je daarnaast een externe werkplek, zoals een kantoor of praktijkruimte buitenshuis? Dan mag je ervoor kiezen om dat adres te registreren in plaats van je woonadres. 

Wil je liever niet dat je privéadres zichtbaar is in het Handelsregister? Dan kun je in sommige gevallen gebruikmaken van een postbus of zakelijk postadres.

Voordelen van een kantoor aan huis 

Een kantoor aan huis is voor veel zzp’ers ideaal. Je hoeft de deur niet uit om aan de slag te gaan en de kosten blijven overzichtelijk. Maar het is niet voor iedereen de perfecte oplossing. Dit zijn de belangrijkste voor- én nadelen op een rij.

De voordelen: werken waar je woont

Stel je voor: je begint je dag met een kop koffie en vijf minuten later zit je achter je bureau. Geen file, geen treinvertraging. 

Een thuiswerkplek biedt je:

• Geen reistijd of reiskosten – elke dag is een productieve dag
• Lagere vaste lasten dan wanneer je een kantoor huurt buiten de deur
• Volledige vrijheid om je eigen werktijden te bepalen
• Meer balans tussen werk en privé – vooral als je de discipline hebt om op tijd te stoppen
• Meer rust en focus – zeker als je in je eentje werkt of geen behoefte hebt aan veel afleiding

De nadelen: je werk staat altijd ‘aan’

Toch is thuiswerken niet alleen maar winst. Werken waar je woont kan ook uitdagingen met zich meebrengen. Let hierop:

• Werk en privé lopen snel door elkaar, zeker als je geen aparte ruimte hebt
• Je mist sociaal contact met collega’s of andere ondernemers
• De verleiding tot afleiding is groot – even een wasje, een aflevering kijken, enzovoorts
• Niet elk huis is geschikt voor een aparte werkruimte
• Je huisadres wordt zichtbaar bij de KvK (tenzij je een alternatief postadres gebruikt)

Praktische tips voor je thuiswerkplek 

Wil je thuis prettig en efficiënt werken? Met een paar slimme aanpassingen maak je je werkdag fijner én fiscaal kloppend.

1. Zorg voor een vaste werkplek, ook als je die moet delen met andere functies (zoals logeerkamer of eetkamertafel)
2. Investeer in goed meubilair, zoals een ergonomische stoel en verstelbaar bureau – die zijn ook nog aftrekbaar
3. Bewaar al je bonnetjes, ook van kleine aankopen zoals pennen of printerpapier
4. Denk na over een zakelijk internetabonnement als je veel online werkt
5. Spreek met jezelf werktijden af, zodat je werkdag niet langzaam uitloopt in je avond

Veelgestelde vragen over kantoor aan huis 

Moet ik mijn kantoor aan huis melden bij mijn hypotheekverstrekker? 

Niet altijd. Doe je kleinschalig werk vanuit huis en ontvang je geen klanten? Dan is melden meestal niet nodig. Toch verstandig: check even je hypotheekvoorwaarden. Die verschillen per aanbieder.

Mag ik klanten ontvangen in mijn thuiskantoor? 

Dat hangt af van waar je woont. In veel gemeenten mag het, zolang het kleinschalig is en geen overlast veroorzaakt. Vraag het voor de zekerheid na bij je gemeente of verhuurder.

Heeft een kantoor aan huis invloed op de verkoop van mijn woning?

Niet als de ruimte ook nog steeds geschikt is om in te wonen. In dat geval heeft je kantoor geen effect op de verkoopbaarheid van je huis.

Wat gebeurt er met mijn hypotheekrenteaftrek als ik een deel zakelijk gebruik? 

Dat zakelijke deel mag je niet meer aftrekken als hypotheekrente. In plaats daarvan trek je het af als zakelijke kosten.